2019年丰城市政府决算报告

2019年，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照市委、市政府决策部署和各项要求，积极应对持续加大的宏观经济下行压力，努力克服减税降费政策等因素影响，紧紧围绕推动经济高质量发展任务目标，继续实施积极财政政策，大力压减一般性支出，优先保障“三保”支出，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，预算执行情况良好，切实保障了全市经济社会稳中向好发展。全年全市财政总收入完成80.02亿元，同比增长6.5%；一般公共财政预算收入完成49.66亿元，同比增长2.2%；一般公共财政预算支出105.01亿元，同比增长10.4%。

一、2019年财政预算执行情况

1、财政总收入分级完成情况。中央收入完成27.44亿元，增收3.45亿元，增长14.4%；省级收入完成2.91亿元，增收0.36亿元，增长14.0%；一般公共预算收入完成49.66亿元，增收1.05亿元，增长2.2%。

2、财政总收入分部门完成情况。税务部门完成65.02亿元，增收4.1亿元，增长6.7%；财政部门完成15亿元，增收0.75亿元，增长5.3%。

3、一般公共预算收入分项完成情况。工商税收完成29.33亿元，增收0.5亿元，增长1.7%，其中：增值税（45%）20.57亿元，增收2.94亿元，增长16.7%；个人所得税（32%）0.47亿元，减收0.09亿元，下降15.4%；城建税3.77亿元，增收0.5亿元，增长15.2%；其余税种税收4.52亿元，减收2.85亿元，下降38.7%；耕地占用税完成0.07亿元，减收1.03亿元，下降93.2%；契税完成3.28亿元，增收0.61亿元，增长22.6%；企业所得税（32%）完成1.97亿元，增收0.22亿元，增长12.5%。非税收入完成15亿元，增长5.3%，其中教育费附加收入1.7亿元，增长13.1%。

4、乡级完成情况。全市乡级财政总收入完成34.78亿元，下降14.1%；一般公共预算收入完成18.21亿元，下降19.4%。

5、主要行业完成情况。煤炭行业完成税收1.8亿元，增收0.46亿元，同比增长34.1%；制造业完成税收31.49亿元，增收7.75亿元，同比增长32.6%；电力行业完成税收3.54亿元，增收1.96亿元，同比增长123.4%；建筑业完成税收2.64亿元，减收0.31亿元，同比下降10.4%；批发零售业完成税收10.94亿元，减收4.42亿元，同比下降28.8%；交通运输业完成税收0.62亿元，减收0.18亿元，同比下降22.2%；金融业完成税收2亿元，增收0.46亿元，同比增长29.7%；房地产行业完成税收6.29亿元，减收0.26亿元，同比下降3.9%。

6、公共财政预算支出完成情况。全市财政支出105.01亿元，同比增支9.89亿元，增长10.4%。主要项目分项支出来看：一般公共服务支出5.63亿元，增长9.4%；国防支出0.04亿元，下降68.1%；公共安全支出5.61亿元，增长27.2%；教育支出22.67亿元，增长4.7%；科学技术支出2.34亿元，增长19.4%；文化旅游体育与传媒支出0.5亿元，增长19.8%；社会保障和就业支出16.73亿元，增长10.8%；卫生健康支出13.43亿元，增长9.8%；节能环保支出3.72亿元，增长20.3%；城乡社区支出10.7亿元，增长59.7%；农林水支出13.82亿元，增长0.8%；交通运输支出1.6亿元，下降31.6%；资源勘探电力信息等支出0.82亿元，增长1.4%；商业服务业等支出0.28亿元，下降7.7%；金融支出0.008亿元，下降38.9%；自然资源海洋气象支出0.61亿元，增长14.8%；住房保障支出3.74亿元，下降15.6%；粮油物资储备支出0.11亿元，下降58.6%；灾害防治及应急管理支出0.17亿元；债务付息支出2.4亿元；债务发行费用支出0.004亿元；其他支出0.08亿元。

二、预算执行的主要特点

1、财政收入完成预期目标，总量突破80亿元。

今年以来，面对宏观环境下行压力加大、减税降费以及上年基数较高等不利因素，我市坚持依法治税、依法征管，积极强化收入征管，财政收入运行良好，主要体现在两个方面：一是收入增幅平稳。全年全市财政收入“高开稳走”，四个季度累计增幅分别为11.6%、5.4%、8.1%、6.5%，虽略有波动，但总体呈现了平稳的态势，财政总收入和一般公共预算收入增速分别位居宜春第三位和第四位，较上年同期均上升五位；二是总量位次保持稳定。全市财政收入突破80亿元大关，完成年初预期目标的100%，在全省和宜春市分别位列第四和第一位，与上年同期双双持平。总体来看，2019年我市财政运行较为平稳，但我们也应该清醒地看到，当前存在一些问题和困难：财政收入增长放缓趋于常态化，经济环境有变，不确定因素增多，下行压力增大，新旧动能转换不完全，财源建设亟需进一步加快。

2、税收创新高，财政收入质量持续向好。

2019年，我市税收收入完成65.02亿元，增长6.7%，税收总量再创新高，增收4.1亿元，占财政增收总额的84.5%。分税种来看，增值税完成45.71亿元，增长16.7%，企业所得税完成6.17亿元，增长12.5%，两项主体税种成为税收增收的主要来源；个人所得税受政策调整因素影响，完成1.47亿元，下降15.4%；资源税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税受挤水分、调结构等因素影响，分别下降85.1%、13.7%、33.2%、93.2%。全年我市在上级税务部门严控入库指标的情形下，税收收入占财政总收入比重仍达到81.3%，较上年同期提高0.2个百分点，财政政收入质量持续向好。

3、重点企业规模继续扩大，两大园区齐头并进。

2019年，我市纳税上百万元以上企业合计完成税收58.4亿元，占财政总收入的比重为73%，其中：纳税上亿元企业10户，较上年同期增加4户，丰电一期、丰电二期、恒吉集团杰诺康铜业、恒泰铜材、鑫颖金属为新增上亿元企业；纳税上五千万元以上企业26户，较上年同期增加8户；纳税上千万元以上企业94户，较上年同期减少24户；纳税上百万元以上企业455户，较上年同期增加13户。增收较多的有：和美陶瓷(含唯美陶瓷)增收3.13亿元；恒吉集团杰诺康铜业增收3.01亿元，几乎属于净增；丰电一期增收1.18亿元；曲江煤炭开发增收0.84亿元；丰电二期增收0.7亿元；海棠房地产增收0.63亿元；人和房地产增收0.59亿元；鑫颖金属制品增收0.58亿元；恒泰铜材增收0.52亿元。 

2019年，高新园区和循环园区紧紧围绕市委、市政府的工作部署，着力推进“1618”工程，大力构建“151”产业体系，以优化营商环境、提升服务水平为基础，全力支持企业发展。全年高新园区共完成税收18.13亿元，增长41.1%；循环园区共完成税收17.62亿元，增长36%。2020年，随着两大园区投资50亿元的智能健康家居生态产业城、投资50亿元的多走路产业小镇、投资3.5亿元的江西桂柳牧业、佛吉亚好帮手电子科技有限公司投资10亿元的汽车智能电子制造项目第一条生产线以及投资22亿元的鑫达辉FPC产业园项目、投资10亿元的勇跃金属15万吨再生铜项目、投资5亿元的江西太平洋电缆加工等一批重大项目的竣工和建成投产，将为全市财政收入的增收提供强有力的支撑。

4、支出精准有力，不断改善民生福祉。

2019年，全市一般公共预算支出累计完成105.01亿元，同比增支9.89亿元，增长10.4%。按照保基本、兜底线、全覆盖、积极盘活存量资金用好增量的原则，安排民生等重点支出，全年民生支出达到76.21亿元，占一般公共预算支出的72.6%。一是加大社会治安支持力度，认真做好扫黑除恶专项斗争、禁毒、消防等经费保障工作，公共安全支出5.61亿元，增长27.2%；二是推动学前教育普及，促进教育均衡发展，改善学校办学条件，实施全民健身工程，支持青少年体育事业发展，教育支出22.67亿元，增长4.7%；三是实施乡村振兴战略，大力推进秀美乡村建设、高标准农田建设、脱贫攻坚等工作，落实新农村建设市级配套资金，农林水事务支出13.82亿元；四是加强社会保障体系建设，社会保障和就业支出17.73亿元，增长10.8%，其中统筹安排绿色殡葬改革“五免一补”资金0.22亿元，各级发放民政社会救助、优抚、救灾、残疾人两项补贴等各类民生保障资金2.92亿元；五是重点支持基本公共卫生服务、重大公共卫生服务、健康扶贫等民生项目，卫生健康支出13.43亿元，增长9.8%。

三、2019年财政收入主要增减因素分析

１、从分部门征收看，由于税收入库指标受限，税务部门仅增收4.1亿元，增长6.7%；财政部门增收0.75亿元，增长5.3%，主要是司法部门集中办理大案要案造成的增收。

２、从不同税种和非税收入来看，税收增收的主要因素有：增值税增收65282万元；城建税增收4992万元；企业所得税增收6859万元；契税增收6057万元；税收减收的主要因素有：个人所得税减收2669万元；资源税减收17621万元；耕地占用税减收10280万元；城镇土地使用税减收1539万元；房产税减收2538万元；土地增值税减收8216万元。非税收入增收的主要因素有：罚没收入增收36990万元；专项收入增收8013万。非税收入减收的主要因素有：行政性收费收入减收9491万元；国有资产有偿使用收入减收27769万元。

３、从重点行业来看，（一）煤炭行业。2019年完成税收1.8亿元，同比增收0.46亿元，增长34.1%，增收的主要原因是曲江大井在2018年下半年技改基本完工，煤炭生产恢复，产能释放，曲江大井公司完成税收0.95亿元，同比增收0.84亿元，增长798.6%。（二）电力行业。2019年完成税收3.54亿元，同比增收1.96亿元，增长123.4%，其中：丰电一期完成税收1.66亿元，同比增收1.18亿元，增长243.7%；丰电二期完成税收1.62亿元，同比增收0.7亿元，增长75.9%，增收的主要原因：一是丰电一期和丰电二期2018年度延压的税款在2019年入库；二是由于脱硫设备维修等原因导致的进项税额减少。（三）批发和零售业。2019年批发和零售业完成税收10.94亿元，减收4.42亿元，下降28.8%。主要是今年以来加大了对总部经济企业管控的力度，导致煤炭及制品批发、再生物资回收与批发行业分别减收0.76亿元、4.47亿元。（四）金融行业。主要是农商银行增收0.2亿元，同时随着人们生活水平的提高以及保险意识的增强，带动了我市保险业的发展，保险行业全年增收0.22亿元，增长44.7%。（五）制造业。制造业全年增收7.75亿元，主要是陶瓷行业和再生资源行业增收较多，其中：有色金属压延加工增收7.94亿元；陶瓷制品制造增收3.23亿元。

四、下一步工作安排

1、积极研判、科学谋划，精心组织好2020年税收收入入库工作。按照审慎原则科学研判2020年财政收入形势及预期，合理安排财政支出，确保全年收支平稳运行。加强每月分析调度，明确每月入库计划、优化税收入库结构，实现均衡化、精细化组织收入。

2、加强支出管理，确保预算执行。一是严格执行预算，加强资金调度。确保工资支出、重点项目支出、民生项目资金及时拨付；二是建立健全加强预算支出执行管理的长效机制，增强部门预算单位加强预算执行的责任意识，强化财政资金使用的追踪问效，提高财政资金的效益性和安全性；三是加强预算支出执行动态监控。全面跟踪财政资金支付流程，加强核查并通报违规情况，严防各种违规操作和行为，确保财政资金安全。

3、加大财源培植力度，加强税收征管。进一步优化营商环境，加大财源培植力度。扎实推进综合治税工作，加大涉税信息分析应用；加大对房地产行业税收的征管和清理力度，尤其是土地增值税、契税、耕地占用税等税种的清理力度，使我市房地产税收能够与市场行情相对应，真正将经济发展的成果反映到我市财税增收上来。