根据《中华人民共和国审计法》第十九条，我局派出审计小组于2021年10月11日至2021年10月15日期间，对丰城市实验小学2020年度财务收支情况进行了审计。丰城市实验小学对其提供的与审计相关的会计资料及与审计事项有关的其他证明材料的真实性和完整性负责并作出了书面承诺，审计组是依据提供的资料，按照国家审计准则及其他有关法律、法规、规章实施审计。对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

     一、基本情况

丰城市实验小学位于丰城市剑光街办，属于全额拨款的事业单位，实施义务教育小学阶段义务教学。学校教师编制数246人，其中管理岗位5人，专业技术岗位246人，实有教职工246人。现有6个年级，101个班级，学生总数5323人。

二、审计发现存在的主要问题及处理处罚意见

1、违规列支互助险3.2万元

2020年市实验小学在工会经费中列支女职工互助险3.2万元。

2、公务接待报账手续不规范

2020年1月账面列支公务接待费1.28万元，凭证后附申请表单位负责人一栏未签字审批，注册商户餐饮消费账单未审核签字。

3、库存现金超限额

截止2020年底，市实验小学账面显示库存现金余额为5.38万元。

4、多付税金9.12万元

2019年6月市实验小学与江西乾达建设工程有限公司签订教学楼屋面及北楼教室维修改造工程合同，合同价款为46.85万元。截止2020年1月，市实验小学根据江西省谷正工程咨询公司出具的工程结算造价审核书支付江西乾达建设工程有限公司工程款43.72万元（含税金3.8万元）。江西乾达建设工程有限公司出具税票，实际纳税金额1.38万元，市实验小学多支付税金2.42万元；2020年5月市实验小学与江西金控建设有限公司签订丰城市实验小学教学楼、综合楼外墙面等改造项目工程合同，合同价款为92.73万元。截止2020年10月，市实验小学根据江西省谷正工程咨询公司出具的工程结算造价审核书支付江西金控建设有限公司工程款87.7万元（含税金7.62万元）。江西金控建设有限公司出具税票，实际纳税金额0.92万元，市实验小学多支付税金6.7万元。

5、应计未计固定资产

2020年4月市实验小学和丰城市阳光家居有限公司签订23扇教室门拆除及安装合同，合同价款为3.77万元，未进行固定资产登记入账处理。

三、审计处理和整改情况

    以上审计查出的问题，市审计局已依法出具审计报告，提出处理意见。审计指出问题后，市实验小学积极整改，已追回多付税金，完善财务报账手续，健全完善财务管理制度，规范财务管理。市审计局将继续跟踪后续整改情况，进一步督促审计发现问题整改到位。